Überschreitet ein Kleinunternehmer die maßgebliche Umsatzgrenze von 100.000 Euro im laufenden Kalenderjahr, ist bereits der gesamte Umsatz, der die Grenze überschreitet, nicht mehr durch die Kleinunternehmerregelung steuerfrei. Umsatzsteuer fällt also nicht nur auf den Anteil oberhalb von 100.000 Euro an. Voraussetzung ist, dass Sie die Kleinunternehmerregelung bis dahin überhaupt anwenden …
Betreiben Sie als Einzelunternehmer zwei Gewerbe, gehören beide Tätigkeiten umsatzsteuerlich grundsätzlich zu einem Unternehmen. Für die Kleinunternehmerregelung werden die maßgeblichen Umsätze beider Tätigkeiten gemeinsam betrachtet. Legen Sie deshalb eine gemeinsame Umsatzübersicht an, auch wenn Sie die Betriebe getrennt organisieren. Bei Einkommensteuer und Gewerbesteuer gelten dagegen andere Betrachtungsweisen: Hier müssen Sie …
Eine fehlende Mitteilung zur Wirtschafts-Identifikationsnummer bedeutet nicht automatisch, dass Ihrem Unternehmen noch keine Nummer zugeteilt wurde. Prüfen Sie zuerst, ob für Ihren Betrieb eine öffentliche Bekanntmachung zur vorhandenen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer greift oder eine Mitteilung im ELSTER-Postfach beziehungsweise bei Ihrer Steuerberatung vorliegt. Die Wirtschafts-Identifikationsnummer wird durch das Bundeszentralamt für Steuern automatisch vergeben; …
Die Steuernummer ordnet Ihren Steuerfall beim Finanzamt zu, die Steuer-ID kennzeichnet Sie als natürliche Person und die Umsatzsteuer-ID identifiziert Ihr Unternehmen für umsatzsteuerliche Zwecke. Für eine reguläre betriebliche Rechnung verwenden Sie grundsätzlich die passende Steuernummer oder Umsatzsteuer-ID, nicht Ihre persönliche Steuer-ID. Prüfen Sie zuerst das Zuteilungsschreiben und die Feldbezeichnung in …
Unterhält ein Unternehmen Betriebsstätten in mehreren Gemeinden, wird der Gewerbesteuermessbetrag grundsätzlich auf die beteiligten Gemeinden zerlegt. Der wichtigste erste Schritt ist ein vollständiges Betriebsstättenverzeichnis mit Tätigkeitszeitraum, Personalzuordnung und Arbeitslöhnen. Ohne diese Datengrundlage können Gemeinden fehlen, Lohnsummen falsch verteilt oder Veränderungen während des Jahres übersehen werden. Die Zerlegung ist von der …
Für die Kleinunternehmerregelung sind seit dem 1. Januar 2025 zwei Umsatzgrenzen maßgeblich: Der Gesamtumsatz des vorangegangenen Kalenderjahres darf 25.000 Euro nicht überschritten haben, und im laufenden Kalenderjahr dürfen 100.000 Euro nicht überschritten werden. Beide Voraussetzungen müssen erfüllt sein. Gründer müssen eine Besonderheit beachten: Im Jahr der Aufnahme der unternehmerischen Tätigkeit …
Eine smarte Gartenbewässerung lässt sich auch ohne Internet zuverlässig betreiben, sofern Zeitpläne und Automationen direkt im Bewässerungscomputer oder in einer lokalen Steuerzentrale gespeichert werden. Für einen Betrieb ist diese lokale Arbeitsweise oft sinnvoller als eine reine Cloud-Lösung: Fällt der Internetanschluss aus, laufen die hinterlegten Bewässerungszyklen weiter. Prüfen Sie vor dem …
Was Sie dem Finanzamt zuerst mitteilen sollten Wenn ein Gewerbe bereits angemeldet ist, aber noch keine Umsätze erzielt werden, zählt vor allem eines: Das Finanzamt sollte die Situation sauber und ohne Widersprüche in den Unterlagen erkennen können. Sie müssen nicht jede einzelne Entwicklung sofort ausführlich begründen, aber Sie sollten klar …
Ob Ihr Unternehmen wieder die Kleinunternehmerregelung nutzen kann, hängt vor allem davon ab, warum Sie zur Regelbesteuerung gewechselt haben und ob die gesetzliche Bindungsfrist bereits abgelaufen ist. Prüfen Sie deshalb zuerst Ihre damalige Erklärung gegenüber dem Finanzamt, die Umsatzentwicklung Ihres Betriebs und die für den Wechsel maßgeblichen Kalenderjahre. Eine Rückkehr …
Der Gewerbesteuer-Hebesatz bestimmt, wie stark sich die Gewerbesteuer am Sitz Ihres Unternehmens auf die tatsächliche Steuerbelastung auswirkt. Er wird von der jeweiligen Gemeinde festgelegt und kann deshalb von Ort zu Ort deutlich abweichen. Für die Standortwahl sollten Sie jedoch nicht nur auf einen niedrigen Prozentsatz achten, sondern auch Gewinn, Gewerbesteuermessbetrag, …